Chaque projet a sa solution, découvrons la vôtre !
La conviction d'Hilbert Wealth Management réside dans la pertinence des investissements mis en place pour répondre aux objectifs et contraintes de l'investisseur. Il n'existe pas de placement meilleur qu’un autre, ils sont en réalité complémentaires et répondent à des besoins bien définis. Une bonne stratégie patrimoniale repose sur des placements diversifiés sur différents horizons d'investissement.Le plan d'épargne retraite (PER)
Le Plan d'épargne retraite (PER) vous permet, dans un cadre réglementaire précis, d'effectuer des versements en optimisant votre fiscalité, tout en préparant un complément de revenus pour votre retraite.
Les versements réalisés sont déductibles du revenu
Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée plus l'économie est importante. Pour les salariés, les plafonds ne sont pas négligeables puisqu'ils peuvent aller jusqu'à 10% des revenus. La loi prévoit le choix entre deux formules pour calculer le plafond. Ainsi, le plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants:
- 10 % des revenus professionnels de l'année passée, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 43 992 € euros de versement
- ou bien 4 399 euros, soit 10% du PASS si ce montant est plus élevé
Ce qui se traduit par une belle économie d'impôt !
| Tranche de revenus imposables | Taux d'imposition de la tranche |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294€ | 0% |
| De 11 295€ à 28 797€ | 11% |
| De 28 798€ à 82 341€ | 30% |
| De 82 342€ à 177 106€ | 41% |
| Plus de 177 106€ | 45% |
L'accessibilité du support PER
Contrairement à d'autres solutions d'épargne, le PER n'a pas de plafond de versement et peut être ouvert par un salarié ou un dirigeant.
Les conditions de déblocage anticipé
L'épargne logée dans un contrat PER ne sera, en principe, disponible qu'à l'âge légal de la retraite. Néanmoins, il est possible de sortir le capital de façon anticipée dans les cas suivants :
- Invalidité du titulaire du plan, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de PACS
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS du titulaire du plan
- Expiration des droits de chômage du titulaire du plan
- Situation de surendettement du titulaire du plan
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
Le plan d'épargne retraite permet également de débloquer son épargne pour une circonstance plus heureuse : déblocage anticipé pour acheter sa résidence principale.
Les possibilités de sortie à l'âge légal de la retraite
Le PER offre depuis la loi PACTE plus de souplesse en permettant de choisir entre les options de sortie suivantes :
- Versement du capital en une seule fois
- Versement en rentes viagères
- Une combinaison entre la sortie en capital et la rente
Comment connaître son plafond de déduction à la retraite ?
Pour aller au plus précis nous proposons à nos clients de regarder leur dernier avis d'impôt ensemble.
La somme qui figure dans la rubrique « Plafond épargne retraite » de votre avis d'impôt sur le revenu correspond au montant maximal des cotisations versées sur un PER qui peuvent être déduites de votre revenu imposable. Ce plafond est calculé par l'administration fiscale et dépend de plusieurs facteurs, notamment vos revenus de l'année précédente.
Figure 2 : Avis d'impôt sur le revenu – « Plafond épargne retraite »Les avantages du plan d'épargne retraite :
- Les versements sont déductibles du revenu imposable
- Le PER est accessible à tous, sans limite de plafond
- Les conditions de déblocage anticipé ont été assouplies
- La possibilité de sortir en rente ou en capital
Les limites du plan d'épargne retraite :
- La déduction des versements du revenu est soumise à un plafond
- Le capital investi est, en principe, bloqué jusqu'à l'âge légal de départ à la retraite