Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui l’une des solutions les plus avantageuses pour préparer sereinement l’avenir. Créé à l’initiative de la loi PACTE en octobre 2019, il a remplacé les anciens dispositifs en vigueur (PERP, Madelin, PERCO) en offrant une plus grande flexibilité et des avantages fiscaux attractifs.
Mais le PER est-il vraiment adapté à tous les profils d’épargnants ?
Quels sont ses atouts face à l’assurance-vie, au PEA ou à l’investissement immobilier ? Et surtout, comment l’utiliser intelligemment pour réduire ses impôts et maximiser son capital ?
En analysant en détail les caractéristiques du PER, ses bénéfices fiscaux, ses cas de déblocage anticipé, et en le comparant aux autres solutions d’épargne retraite, nous vous expliquerons pourquoi cette solution est très probablement faite pour vous.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit financier conçu pour capitaliser en vue de la retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat. Contrairement à d’autres supports d’épargne, les fonds restent généralement bloqués jusqu’à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé sous certaines conditions. Cette solution fait partie des investissements privilégiés des français ces dernières années, notamment dans le cadre de la retraite complémentaire.
Il existe trois types de PER :
L’un des principaux intérêts du PER est son avantage fiscal à l’entrée :
Vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, réduisant ainsi immédiatement votre impôt.
Un plafond de déduction est fixé chaque année, basé sur votre revenu professionnel.
À la sortie, vous avez le choix entre une sortie en capital (soumise à l’impôt) ou en rente viagère.
Vous versez 5 000 € sur un PER en 2025.
Si vous êtes imposé à 30 %, vous économisez 1 500 € d’impôt cette année-là.
Le PER n’est pas le seul produit d’épargne longue durée sur le marché. Faut-il lui préférer une assurance-vie, un PEA ou un investissement immobilier ?
L’assurance-vie est souvent considérée comme le placement incontournable pour la gestion de patrimoine. Mais le PER a un avantage fiscal immédiat qui peut le rendre plus attractif dans certaines situations. Alors, comment cela s’articule-t-il ?
| Critères | PER | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Fiscalité à l’entrée | Déduction des versements | Aucune |
| Disponibilité des fonds | Bloqué jusqu’à la retraite (sauf exceptions) | Rachat possible avant les 8 ans de détention (mais fiscalité classique) |
| Fiscalité à la sortie | Sortie en capital ou rente avec choix fiscal | Un abattement important en cas de rachat et de transmission est applicable. |
| Idéal pour | Réduction immédiate d’impôts | Épargne accessible et transmission |
Si votre priorité est la fiscalité immédiate, le PER est plus intéressant.
Si vous voulez une épargne flexible, l’assurance-vie est préférable.
Combiner les deux permet de profiter des avantages fiscaux à l’entrée du PER et de la souplesse de l’assurance-vie.
Un PER est certes une aubaine pour investir, mais surtout un solution qui s’articule autour d’une stratégie globale, allouée à d’autres investissements.
Le PEA (Plan d’Épargne en Actions) est conçu pour investir en bourse avec une fiscalité allégée après 5 ans. Mais contrairement au PER, il n’offre pas de réduction d’impôt immédiate.
| Critères | PER | PEA |
|---|---|---|
| Avantage fiscal immédiat | Oui (déduction des versements) | Non |
| Disponibilité des fonds | Jusqu’à la retraite (sauf exceptions) | Retrait libre après 5 ans |
| Fiscalité sur les gains | Choix entre capital ou rente | Exonération de l’impôt sur le revenu après 5 ans de détention (12,8%) mais les prélèvements sociaux restent dus (17,2%) |
| Idéal pour | Réduction d’impôts et retraite | Investissement boursier actif |
Le PER est donc préférable si vous cherchez à réduire vos impôts aujourd’hui.
Le PEA est plus flexible et idéal pour une stratégie boursière à long terme.
L’immobilier locatif est souvent considéré comme un pilier du patrimoine, offrant des revenus réguliers et une valorisation à long terme. Le PER, lui, permet d’épargner avec un bonus fiscal immédiat.
| Critères | PER | Immobilier |
|---|---|---|
| Fiscalité immédiate | Déduction des versements | Aucune |
| Disponibilité des fonds | Jusqu’à la retraite (sauf exceptions) | Faible liquidité |
| Rendement potentiel | Variable selon gestion | Variable selon le marché mais également selon le coût des charges additionnelles relatives à la gestion et détention du bien. |
| Idéal pour | Épargne retraite optimisée fiscalement | Idéal pour des revenus immédiats hors crédit |
Le PER est idéal si vous cherchez une fiscalité avantageuse dès aujourd’hui.
L’immobilier est un bon choix si vous voulez des revenus immédiats hors crédit.
Stratégie hybride : Utiliser les économies d’impôt du PER pour financer un projet immobilier !
Contrairement aux idées reçues, votre argent n’est pas bloqué à 100 % dans un PER. Plusieurs situations permettent de le récupérer avant la retraite.
À l’âge de la retraite, vous avez le choix entre :
Vous pouvez retirer votre épargne avant la retraite dans ces situations :
Exemple :
Paul, 35 ans, dispose de 30 000 € sur son PER. Il veut acheter sa première maison.
Il peut retirer tout ou partie de cette somme pour financer son projet sans attendre la retraite.
L’ouverture d’un PER est accessible à tous, mais le choix de l’établissement est crucial. Banques, compagnies d’assurance et courtiers en ligne proposent des offres variées avec des frais et options de gestion différents.
Quels sont les critères clés pour choisir son PER ?
Une fois votre PER ouvert, comment bien investir votre capital ?
Deux modes de gestion existent :
Votre profil d’investissement défini lors de votre rendez-vous patrimonial permet d’identifier votre appétence au risque sur les marchés financiers. Il peut être généralement divisé en plusieurs catégories.
Certains PER permettent d’investir dans des ETF (fonds indiciels), offrant des frais réduits et un meilleur potentiel de performance.
Stratégie efficace pour une vision long terme et une gestion passive.
Le PER est un outil essentiel pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat. Que vous soyez salarié, indépendant ou fonctionnaire, il permet de capitaliser efficacement tout en réduisant vos impôts.
Alors, pourquoi opter pour un PER ?
Il offre une déduction fiscale immédiate sur les versements.
Vous avez le choix entre sortie en capital ou rente pour adapter votre fiscalité.
Cette solution comporte plusieurs possibilités de déblocage anticipé, notamment pour l’achat d’une résidence principale.
Elle offre également complément idéal à l’assurance-vie et au PEA dans une stratégie patrimoniale plus globale, ou est idéale pour lancer votre stratégie financière et optimiser vos revenus.
